🧮Kalkulatorbanken

Holdingselskap-kalkulator

Regn ut hva du tjener på å la utbyttet gå til et holdingselskap i stedet for til deg privat — år for år, etter all skatt.

Sist oppdatert

Etter 22 % selskapsskatt i driftsselskapet.

kr
Holding eier over 90 % av driftsselskapet?

Eksempeltall. Samme avkastning brukes privat og i holding.

%
år

Regnskap, årsregnskap og bank. Legg inn tilbud du har fått.

kr

Fordel med holding etter 10 år

186 018 kr

Netto etter all skatt

Skatt nå, privat

378 400 kr

Skatt nå, holding

0 kr

Privat kan du investere 621 600 kr, i holdingselskapet 1 000 000 kr. Etter 10 år er det 1 790 848 kr i holdingselskapet. Tas alt ut da, får du 1 113 191 kr netto, mot 927 173 kr om du tok utbyttet privat i dag.

ÅrPrivat, nettoI holdingHolding, netto
1644 783 kr1 060 000 kr658 896 kr
2669 357 kr1 123 600 kr698 430 kr
3695 406 kr1 191 016 kr740 336 kr
4723 018 kr1 262 477 kr784 756 kr
5752 286 kr1 338 226 kr831 841 kr
6783 310 kr1 418 519 kr881 751 kr
7816 196 kr1 503 630 kr934 657 kr
8851 055 kr1 593 848 kr990 736 kr
9888 005 kr1 689 479 kr1 050 180 kr
10927 173 kr1 790 848 kr1 113 191 kr

«Netto» er det du sitter igjen med hvis alt tas ut det året, etter 37,84 % skatt på gevinst eller utbytte. Privat forutsetter aksjesparekonto eller aksjefond; holding forutsetter aksjer innenfor fritaksmetoden. Skjermingsfradrag er ikke med.

Veiledende beregning: Resultatene er estimater og utgjør ikke økonomisk eller juridisk rådgivning. Sjekk alltid med Skatteetaten, NAV eller en rådgiver for din konkrete situasjon.

Slik fungerer det

Kalkulatoren sammenligner to måter å ta utbytte ut av driftsselskapet ditt: rett til deg privat, eller til et holdingselskap der pengene investeres videre. Den viser skatten i dag, hvor mye du kan investere, og hvor mye du sitter igjen med etter hvert år hvis alt tas ut da.

Slik fungerer det

Utbytte til en person skattes med 37,84 % (22 % × 1,72) over skjermingsfradraget. Utbytte til et holdingselskap skattes med 0,66 %, eller ingenting når holdingselskapet eier over 90 %. Fordi nesten hele utbyttet kan investeres, vokser beløpet i holdingselskapet raskere. Skatten på 37,84 % betales først når du tar pengene ut til deg selv.

Uten avkastning er det ingen gevinst. Utenfor konsern taper du faktisk 4 103 kr per 1 000 000 kr på 0,66 %-skatten. Gevinsten kommer fra avkastning på skatten du har utsatt, og den vokser med tiden.

Fordel med holding for 1 000 000 kr i utbytte

Avkastning1 år5 år10 år20 år
0 %−0 kr−0 kr−0 kr−0 kr
4 %9 409 kr50 960 kr112 960 kr280 168 kr
6 %14 113 kr79 555 kr186 018 kr519 148 kr
8 %18 817 kr110 392 kr272 595 kr861 106 kr

Netto til deg etter all skatt, holding minus privat, i konsern (over 90 % eierskap), uten løpende kostnader i holdingselskapet. Utenfor konsern blir fordelen litt lavere, f.eks. 178 671 kr i stedet for 186 018 kr ved 6 % og 10 år.

Eksempel

Driftsselskapet deler ut 1 000 000 kr. Tar du det privat, betaler du 378 400 kr i skatt og kan investere 621 600 kr. Går det til et holdingselskap som eier 100 %, kan hele 1 000 000 kr investeres. Med 6 % årlig avkastning er det 1 790 848 kr i holdingselskapet etter 10 år. Tas alt ut da, får du 1 113 191 kr, mot 927 173 kr i det private alternativet.

Forutsetninger

  • Privat investeres pengene i aksjer via aksjesparekonto eller aksjefond, med skatt på gevinsten først ved uttak.
  • Holdingselskapet investerer i aksjer som omfattes av fritaksmetoden, så gevinsten er skattefri der.
  • Avkastningen regnes som kursgevinst. Får holdingselskapet utbytte på investeringene, skattes det med 0,66 %. Renteinntekter og gevinst på rentefond omfattes ikke av fritaksmetoden og skattes med 22 %. Utbytte på aksjer i en privat aksjesparekonto skattes løpende.
  • Skjermingsfradrag er ikke med. Det reduserer skatten ved uttak i begge alternativene.

Se hele skatten i driftsselskapet i AS-skattekalkulatoren, fordelingen mellom lønn og utbytte i lønn eller utbytte og skjermingsfradraget i skjermingsfradrag-kalkulatoren. Kostnaden ved å stifte selskapet finner du i stifte AS-kalkulatoren.

Kilder: Lovdata – skatteloven § 2-38 (fritaksmetoden), Lovdata – skatteloven § 10-4 (konsern, over ni tideler), Skatteetaten – oppjusteringsfaktor for utbytte (1,72), Skatteetaten – satser for alminnelig inntekt

Ofte stilte spørsmål

Hva er fritaksmetoden?
Fritaksmetoden (skatteloven § 2-38) gjør at et aksjeselskap i hovedsak ikke betaler skatt på utbytte og gevinst fra aksjer. For utbytte skal likevel 3 % tas med som inntekt og skattes med 22 %, altså 0,66 % av utbyttet. Gevinst ved salg av aksjer er helt skattefri.
Når slipper holdingselskapet 0,66 %-skatten?
Når holdingselskapet og driftsselskapet er i samme konsern og vilkårene for konsernbidrag er oppfylt: holdingselskapet må eie mer enn ni tideler av aksjene i datterselskapet og ha like stor andel av stemmene ved utgangen av året (skatteloven § 10-4). Eier du driftsselskapet 100 % gjennom holding, er utbyttet dermed skattefritt.
Lønner det seg med holdingselskap?
Det lønner seg hvis du vil la pengene jobbe videre i stedet for å bruke dem privat. Med 1 000 000 kr i utbytte, 6 % avkastning og 10 år gir holding 186 018 kr mer netto enn å ta utbyttet ut privat i dag, før kostnader til holdingselskapet. Trenger du pengene privat nå, gir holding ingen gevinst — skatten på 37,84 % kommer når du tar dem ut.
Hva koster et holdingselskap i drift?
Et holdingselskap er et vanlig AS: det må føre regnskap, levere skattemelding og årsregnskap. Registreringen koster 6 825 kr, og du trenger minst 30 000 kr i aksjekapital. Løpende kostnader avhenger av regnskapsfører. Legg inn tilbudet du har fått, så ser du om fordelen blir spist opp.
Blir skatten borte med holdingselskap?
Nei, den utsettes. Når pengene til slutt deles ut fra holdingselskapet til deg, skattes de med 37,84 % som vanlig utbytte. Fordelen er at du kan investere hele beløpet i mellomtiden, i stedet for beløpet etter skatt.
Kan jeg ikke bare bruke aksjesparekonto privat?
Jo, og det utsetter skatten på gevinsten. Men utbyttet fra driftsselskapet må skattes før det kommer inn på aksjesparekontoen. Holding gir deg utsettelse også på den skatten, og det er derfor holding vinner når avkastningen er positiv. Kalkulatoren forutsetter aksjesparekonto eller aksjefond i det private alternativet.

Relaterte kalkulatorer

→AS resultat og skatt→Lønn eller utbytte fra AS→Skjermingsfradrag-kalkulator→Stifte AS – kostnadskalkulator

Alle beregninger skjer i nettleseren din — ingen data lagres eller sendes.