Salgsbudsjett-kalkulator

Et salgsbudsjett er en plan for hvor mye bedriften regner med å selge de neste tolv månedene, per produkt eller tjeneste og per måned. Det er utgangspunktet for resten av budsjettarbeidet: hvor mye du trenger å kjøpe inn, hvor mye lønn og drift inntektene bærer, og når pengene kommer inn. Kalkulatoren bygger budsjettet fra fjorårets volum, forventet vekst og pris, og fordeler året etter en sesongprofil. Du får salg og dekningsbidrag per måned og kvartal, akkumulert salg og mva. Tallene er uten mva, slik det skal være i et budsjett.

Sesongprofilen avgjør månedstallene

Årssummen er den samme uansett hvordan salget fordeles, men månedene blir svært ulike. Tabellen viser Produkt A (fjor 1 200 enheter, 10 % vekst, 450 kr per enhet) med tre eksempelprofiler. Profilene er illustrasjoner du kan bytte ut med fjorårets faktiske tall.

Med sommertopp er den svakeste måneden jan på 18 900 kr og den sterkeste jun på 87 750 kr. Det betyr at faste kostnader som husleie og lønn må dekkes av en oppsparing fra de sterke månedene. Legg derfor salgsbudsjettet inn i et likviditetsbudsjett før du forplikter deg til faste utgifter.

Hva betyr vekstantakelsen?

Vekst er den mest usikre delen. Tabellen viser hvordan årssalget for Produkt A endrer seg med ulik volumvekst, med uendret pris og varekostnad.

Dekningsbidraget følger volumet, mens de faste kostnadene ikke gjør det, så en liten endring i vekst gir en uforholdsmessig stor endring i resultatet. Se dekningsbidrag-kalkulatoren for hvordan DB og dekningsgrad regnes, og nullpunktkalkulatoren for hvor mye du må selge for å gå i null. Neste steg er å legge salget inn i resultatbudsjettet. Regn gjerne både en forsiktig og en optimistisk versjon, slik at du ser hvor mye som skal til før budsjettet ikke går opp.