Marginalskatt-kalkulator

Marginalskatt er hvor mye skatt du betaler av den neste kronen du tjener. Den forteller hva du faktisk sitter igjen med av en lønnsøkning, overtid, mer pensjon eller høyere overskudd. Kalkulatoren regner ut marginalskatten for 2026 på tre typer inntekt: lønn, alderspensjon og næringsinntekt. Den viser også hvordan satsen er satt sammen.

Hva marginalskatten består av

For de fleste består marginalskatten av tre deler. Den første er 22 % skatt på alminnelig inntekt, som er inntekten etter fradrag. Den andre er trygdeavgift på personinntekten. Den er 7,6 % på lønn, 5,1 % på pensjon og 10,8 % på næringsinntekt. Den tredje er trinnskatt, som øker i fem trinn fra 1,7 % til 17,8 %. Hvert trinn gjelder bare inntekten over sin egen grense.

I tillegg gir noen regler egne soner med høyere eller lavere sats. Minstefradraget øker med inntekten til taket er nådd. Trygdeavgiften trappes opp med 25 % av inntekten over 99 650 kr til den når full sats. For pensjonister trappes skattefradraget for pensjonsinntekt ned, og det virker som en ekstra skatt. Derfor er tabellene under mer detaljerte enn trinnskattetabellen alene.

Marginalskatt 2026 etter inntekt og type inntekt

Satsen gjelder den siste kronen ved hver inntekt. Beregnet med kalkulatorens regler.

Regneeksempel: lønnsøkning

Kari tjener 600 000 kr og får tilbud om 20 000 kr mer i året. Marginalskatten hennes er 22 % + 7,6 % + 4 % = 33,6 %. Av lønnsøkningen går 6 720 kr til skatt, og hun sitter igjen med 13 280 kr. Til sammenligning er gjennomsnittsskatten hennes 24 %.

Regneeksempel: pensjonist

Ola har 350 000 kr i alderspensjon og vurderer å ta ut 10 000 kr mer i tjenestepensjon. Marginalskatten er 22 % + 5,1 % trygdeavgift + 4 % trinnskatt + 19,1 % nedtrapping av skattefradraget = 50,2 %. Av de 10 000 kr beholder han 4 980 kr. Det er mindre enn en lønnstaker med samme inntekt ville beholdt.

Soner for lønn

Under 99 650 kr betaler du ingen skatt. Deretter kommer en sone med 25 % marginalskatt fordi trygdeavgiften trappes opp. Fram til minstefradraget og personfradraget er brukt opp, betaler du bare trygdeavgift. Fra 1 467 200 kr er marginalskatten 47,4 %.

Soner for alderspensjon

Skattefradraget for pensjonsinntekt er 39 100 kr i 2026. Det gjør at en pensjonist med bare alderspensjon ikke betaler skatt av pensjon opp til 294 201 kr. Over dette trappes fradraget ned med 19,1 % og deretter 6 %, til det er borte ved 633 869 kr. Deretter er marginalskatten lavere enn på lønn fordi trygdeavgiften er 5,1 %. Toppsatsen på pensjon er 44,9 %. Satsene for fradraget ble endret i revidert nasjonalbudsjett i juni 2026 og gjelder skatteoppgjøret for 2026.

Soner for næringsinntekt

For selvstendig næringsdrivende er det personinntekten fra foretaket som teller. Uten minstefradrag begynner skatten på alminnelig inntekt allerede når overskuddet passerer personfradraget på 114 540 kr. Se hele skatteberegningen i ENK-skattekalkulatoren.

Forutsetninger og hva som ikke er med

Beregningen gjelder skatteklasse 1 utenfor tiltakssonen, og for lønn og næring personer som er 17–69 år (yngre og eldre har lavere trygdeavgift), med bare én type inntekt og ingen andre fradrag enn minstefradrag, personfradrag og skattefradraget for pensjon. For pensjon forutsettes 100 % uttak av alderspensjon hele året. Skattebegrensning ved lav inntekt er ikke med. Har du flere typer inntekt, gir skattekalkulatoren og lønnskalkulatoren hele skatteberegningen for lønn. Vil du se hva en lønnsøkning gir etter skatt og prisvekst, kan du bruke lønnsforhandlingskalkulatoren. Beregningen er veiledende og ikke skatteråd.