IPS-kalkulator

IPS-kalkulatoren viser skattefradraget du får nå, hva sparingen er verdt når du kan ta den ut, og hvor mye du sitter igjen med etter skatt. Den sammenligner også med aksjesparekonto (ASK). Tallene gjelder ny IPS, som alle nye avtaler har vært siden november 2017.

IPS-reglene i 2026

• Nytt tak: 25 000 kr i året fra inntektsåret 2026. Taket var 15 000 kr i 2025. Det gjelder innskudd pluss kostnader, og det er felles for gammel og ny IPS. En gammel IPS-avtale (fra før november 2017) har fortsatt eget tak på 15 000 kr.
• Innskuddet gir fradrag i alminnelig inntekt, så du sparer 22 %, eller 5 500 kr ved fullt innskudd. I tiltakssonen er det 4 625 kr.
• Avkastningen skattes ikke underveis, og IPS er fritatt for formuesskatt.
• Uttak tidligst fra 62 år, over et fast antall år minst til 80 år, og minst 10 år.
• Utbetalingen skattes som kapitalinntekt med 22 %, uten trinnskatt og trygdeavgift.

Eksempel: 25 000 kr i året fra 40 år

Du er 40 år og setter inn 25 000 kr hvert år fram til 62. Det er 22 innskudd, til sammen 550 000 kr. Du får 5 500 kr i fradrag hvert år, eller 121 000 kr til sammen. Egentlig koster sparingen deg altså 429 000 kr. Med 6 % avkastning og 0,3 % i årlig kostnad er kontoen verdt 1 106 007 kr når du fyller 62. Etter 22 % skatt blir det 862 685 kr. Fordelt over 18 år med samme avkastning får du om lag 94 473 kr i året før skatt og 73 689 kr etter skatt.

Setter du i stedet 19 500 kr i året på ASK, har du samme utlegg. Etter 37,84 % skatt på gevinsten over skjermingsgrunnlaget sitter du igjen med 786 236 kr. IPS gir 76 450 kr mer.

IPS vs. aksjesparekonto ved 62 år

25 000 kr i året i IPS og 19 500 kr i ASK, 6 % avkastning, 0,3 % kostnad, skjermingsrente 3,6 %. Alt tas ut ved 62 år.

Hvorfor IPS vinner, og når det ikke gjør det

Du får 22 % fradrag når du setter inn og betaler 22 % skatt når du tar ut. Det går opp i opp. I praksis vokser det du selv betaler, altså innskuddet minus fradraget, helt skattefritt. På ASK betaler du 37,84 % skatt av gevinsten over skjermingen når du tar den ut. Jo lengre sparetid og jo høyere avkastning, desto større blir forskjellen. I tillegg slipper du formuesskatt på IPS, men det betyr bare noe hvis formuen er over bunnfradraget.

IPS er likevel ikke alltid best. Pengene er låst til du fyller 62, og du kan ikke bruke dem på bolig, nedbetaling av lån eller tidligpensjon før det. Kostnadene betyr mye: er IPS-fondet 1 prosentpoeng dyrere enn ASK, krymper fordelen over 25 år fra 108 519 kr til −40 610 kr. Bor du i tiltakssonen når du sparer, får du bare 18,5 % fradrag, men betaler kanskje 22 % ved uttak. Satsene kan også endres av Stortinget før du tar ut pengene. Har du lite inntekt når du tar ut, kan personfradraget dekke deler av utbetalingen, og da blir IPS enda bedre.

Hvem passer IPS for?

IPS passer for deg som betaler skatt, har buffer og ikke trenger pengene før 62, og som vil ha mer pensjon enn folketrygden og tjenestepensjonen gir. Se hvor stort pensjonsgapet ditt er i pensjonsgap-kalkulatoren, og hva vanlig sparing vokser til i pensjonskalkulatoren. Sparer du til tidlig pensjon, er IPS bare nyttig for årene etter 62. Se FIRE-kalkulatoren. Vil du vite mer om ASK og skjerming, les ASK vs. fondskonto. Innskuddspensjonen fra jobben kan du regne på i innskuddspensjon-kalkulatoren.

Forenklinger

Innskuddet settes inn i starten av hvert år, og avkastningen er lik hvert år. Kostnaden trekkes fra avkastningen. Sammenligningen regner som om alt tas ut ved uttaksalderen. Egentlig utbetales IPS over flere år, og ASK kan også stå videre, men det endrer lite på forskjellen. Skjermingsrenten for 2026 kommer først i januar 2027, så kalkulatoren bruker satsen for 2025 framover. Formuesskatt og personfradrag ved uttak er ikke med.