MVA-kalkulator

Mva-kalkulatoren (også kalt momskalkulator) regner ut merverdiavgift begge veier for alle norske satser samtidig. Skriv inn ett beløp og velg om du vil legge til eller trekke fra mva, så ser du resultatet for 25 %, 15 %, 12 % og 11,11 % med utregningen under hvert svar. Du kan også sette opp en faktura med flere linjer og ulike satser, og regne ut mva på elbil.

Slik regner du ut mva

Å legge til mva betyr å gå fra en pris uten mva (netto) til prisen kunden betaler (brutto). Du ganger med 1 pluss satsen: 1 000 kr × 1,25 = 1 250 kr. Mva-beløpet er differansen, 250 kr. Det er samme regnestykke som å legge til prosent i prosentkalkulatoren.

Slik trekker du fra mva

Har du en pris inkludert mva, deler du på 1 pluss satsen: 1 250 kr / 1,25 = 1 000 kr. En matvare til 899 kr inkl. 15 % mva koster 781,74 kr eks. mva, og mva er 117,26 kr. En togbillett til 560 kr inkl. 12 % mva er 500 kr + 60 kr i mva. Den vanligste feilen er å trekke 25 % fra bruttobeløpet. Mva utgjør bare en andel av bruttoprisen:

• 25 % mva = 20 % av prisen inkl. mva (0,25 / 1,25)
• 15 % mva = 13,04 % av prisen inkl. mva (0,15 / 1,15)
• 12 % mva = 10,71 % av prisen inkl. mva (0,12 / 1,12)
• 11,11 % mva = 10 % av prisen inkl. mva — derfor den skjeve satsen for råfisk

Mva-satser 2026

• 25 % — alminnelig sats for alle varer og tjenester som ikke har en annen sats
• 15 % — næringsmidler (mat og alkoholfri drikke) og vann og avløp
• 12 % — persontransport, overnatting, kino, museer og gallerier, fornøyelsesparker og opplevelsessentre, idrettsarrangementer og allmennkringkasting
• 11,11 % — fiskeres salg av viltlevende marine ressurser gjennom fiskesalgslag
• 0 % (fritatt) — blant annet bøker, aviser, eksport og elbil opp til 300 000 kr

Nullsats (fritatt) er ikke det samme som unntatt. Fritatte varer ligger innenfor mva-systemet, så selgeren har fradrag for inngående mva. Unntatte tjenester, som helsetjenester, undervisning, finansielle tjenester og utleie av fast eiendom, er helt utenfor, og selgeren har ikke fradrag.

Faktura med flere satser

En faktura kan ha linjer med ulike satser. Da skal mva spesifiseres per sats. Eksempel: 10 000 kr i konsulenttimer (25 %), 2 000 kr i servering (15 %) og 1 500 kr for hotellrom (12 %) gir 13 500 kr eks. mva, 2 500 kr (25 %) + 300 kr (15 %) + 180 kr (12 %) = 2 980 kr i mva og 16 480 kr å betale. Vil du lage selve fakturaen med forfall og totalsum, kan du bruke fakturakalkulatoren.

Mva på elbil i 2026

I 2026 er salg av elbiler (personbiler) fritatt for mva for vederlag til og med 300 000 kr (merverdiavgiftsloven § 6-8). Den delen av prisen eks. mva som overstiger grensen, får 25 % mva. En elbil til 400 000 kr eks. mva gir altså (400 000 − 300 000) × 0,25 = 25 000 kr i mva, og kunden betaler 425 000 kr.

Mva-terminer og frister 2026

De fleste mva-registrerte leverer mva-meldingen seks ganger i året. Fristen er én måned og ti dager etter at terminen er slutt, men 31. august for terminen mai–juni. Mva skal betales innen samme frist. Faller fristen på en lørdag, søndag eller helligdag, flyttes den til nærmeste virkedag — i 2026 gjelder det 4. termin, som flyttes fra 10. oktober til mandag 12. oktober 2026.

I 2026 forfaller også to frister fra 2025: 6. termin 2025 (tirsdag 10. februar 2026) og årsterminen for 2025 (tirsdag 10. mars 2026). Årstermin kan du søke om hvis omsetningen er inntil 1 000 000 kr eks. mva i året, du har vært registrert i minst tolv måneder og har levert og betalt i tide. Søknaden må være kommet fram innen 1. februar. Hvor mye du skal betale for en termin, regner du ut med mva-terminkalkulatoren (utgående minus inngående mva).

Mva for bedrifter

Du må registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret når omsetningen har passert 50 000 kr i løpet av tolv måneder. Deretter legger du mva på salget (utgående mva) og får fradrag for mva på innkjøp til virksomheten (inngående mva). Priser til bedriftskunder oppgis gjerne eks. mva, mens priser til forbrukere normalt oppgis inkl. mva. Regner du lønnsomhet, bruk alltid tall eks. mva, for eksempel i dekningsbidragskalkulatoren.