🧮Kalkulatorbanken

Starte firma: kalkulatorer for skatt, mva og lønn

Sist oppdatert

Skal du starte eget firma, er det tre spørsmål som betyr mest for økonomien: om du skal drive enkeltpersonforetak (ENK) eller aksjeselskap (AS), hvordan du tar ut penger, og hva du må ta hensyn til av mva og avgifter. Kalkulatorene på denne siden tar for seg hvert spørsmål i den rekkefølgen de vanligvis dukker opp.

Et AS krever minst 30 000 kr i aksjekapital (aksjeloven § 3-1), og registreringen i Brønnøysundregistrene koster 6 825 kr når du melder digitalt (7 912 kr på papir). Stiftelsen må meldes til Foretaksregisteret innen 3 måneder etter at stiftelsesdokumentet er signert. Gebyret og aksjekapitalen er engangskostnader, og regnskap kommer i tillegg. Små selskaper kan under visse vilkår velge bort revisjon (forskrift om terskelverdier for fravalg av revisjon). Et enkeltpersonforetak er enklere å stifte, men eieren er personlig ansvarlig for gjelden i virksomheten, mens ansvaret i et AS i utgangspunktet er begrenset (aksjeloven).

Skatten er også ulik. Enkeltpersonforetak beskattes som personinntekt, og trygdeavgiften på næringsinntekt er 10,8 %. I et AS betaler selskapet 22 % skatt på overskuddet, og du kan ta ut penger som lønn eller utbytte. Utbytte til privatpersoner oppjusteres med faktor 1,72, som gir en effektiv skatt på 37,84 % av utbyttet. I tillegg kommer selskapsskatten, og skjermingsfradraget kan redusere skatten på utbyttet. Lønn gir derimot arbeidsgiveravgift, som er 14,1 % i sone I, og pensjonsopptjening.

Registreringsplikten for merverdiavgift inntrer når omsetningen over en periode på tolv måneder overstiger 50 000 kr. De fleste mva-registrerte har seks terminer i året, men har du omsetning på inntil 1 000 000 kr ekskl. mva, kan du søke om årstermin. Næringsdrivende betaler dessuten forskuddsskatt i fire terminer, 15. mars, juni, september og desember.

Tallene er veiledende og erstatter ikke rådgivning fra regnskapsfører eller revisor. Skatteregler og satser endres, og hva som lønner seg avhenger av inntekt, kostnader og hvor mye du tar ut.

Kalkulatorene i rekkefølge

1. ENK eller AS?

Selskapsformen bestemmer skatt, ansvar og kostnader.

  1. ENK eller AS-kalkulatorSammenligner skatt og netto for enkeltpersonforetak og AS.
  2. ENK-skattekalkulatorSkatt og trygdeavgift for enkeltpersonforetak.
  3. Stifte AS – kostnadskalkulatorKostnader, aksjekapital og frister når du stifter AS.
  4. Fradrag for aksjeinnskudd i oppstartsselskapSkattefradrag for aksjeinnskudd i oppstartsselskap.
  5. Kapitalbehov-kalkulator for oppstart av bedriftHvor mye kapital du trenger for å starte, og hvor mye du må låne.

2. Ta ut penger fra AS-et

Lønn, utbytte eller en kombinasjon.

  1. AS resultat og skattSkatt i AS og personlig skatt på det du tar ut.
  2. Lønn eller utbytte fra ASHva som blir igjen ved lønn kontra utbytte.
  3. Optimal lønn fra ASFordelingen av lønn og utbytte som gir mest igjen.
  4. Utbytteskatt-kalkulatorSkatt på utbytte med skjermingsfradrag.
  5. Holdingselskap-kalkulatorHva et holdingselskap kan gi i utsatt skatt.
  6. Utbyttegrunnlag-kalkulatorHvor mye AS-et kan dele ut etter aksjeloven.
  7. Rente på lån til eget AS: skatt for långiverSkatt på renter av lån til eget aksjeselskap.
  8. Skjermingsfradrag-kalkulatorSkjermingsfradrag og skattefritt utbytte på aksjer.
  9. Aksjonærlån-kalkulatorHva det koster å låne fra eget AS, og skatten på aksjonærlån.

3. Mva og forskuddsskatt

Avgifter og skatt som skal betales løpende.

  1. MVA-kalkulatorLegg til og trekk fra mva på beløp.
  2. MVA-termin kalkulatorMva å betale per termin, og fristene.
  3. Mva-fradrag – forholdsmessig fradragHva du kan trekke fra i inngående mva.
  4. Forskuddsskatt for enkeltpersonforetakForskuddsskatt og terminer for næringsdrivende.
  5. Uttaksmva og skatt ved uttak fra enkeltpersonforetakUttaksmva når du tar ut varer og tjenester fra enkeltpersonforetaket.
  6. Justering av inngående mva på kapitalvarerJustering av inngående mva på maskiner og bygg.
  7. Mva ved salg til utlandetOm salg til utlandet er fritatt for mva, og hva det betyr for mva-meldingen.

4. Pris, ansatte og sykefravær

Når du skal prise tjenestene og eventuelt ansette.

  1. Timepris-kalkulatorTimeprisen du må ha for å nå målet for inntekt.
  2. Faktura-kalkulatorBeregn faktura med mva, rabatt og frister.
  3. Arbeidsgiveravgift-kalkulatorArbeidsgiveravgift etter sone.
  4. Hva koster en ansatt?Hva en ansatt koster deg totalt.
  5. Sykepenger for selvstendig næringsdrivendeSykepenger som selvstendig og om sykepengeforsikringen lønner seg.
  6. Sykepengerefusjon for arbeidsgiverRefusjon av sykepenger fra Nav for arbeidsgiver.

5. Regnskap, plikter og fradrag

Når selskapet er i gang: hvilke krav som gjelder, og hvilke fradrag og tilskudd du kan bruke.

  1. Foretaksstørrelse og plikter etter regnskapslovenOm selskapet er mikro, lite, mellomstort eller stort, og hvilke krav det gir.
  2. Revisjonsplikt-kalkulator: må aksjeselskapet ha revisor?Om AS-et har revisjonsplikt.
  3. Forsinkelsesgebyr for årsregnskapForsinkelsesgebyr hvis årsregnskapet leveres for sent.
  4. Representasjon: hva kan trekkes fra på skatten?Grensene for fradrag for representasjon.
  5. SkatteFUNN-kalkulatorSkatteFUNN-fradrag for forsknings- og utviklingsprosjekt.

Slik bruker du kalkulatorene i rekkefølge

Denne rekkefølgen tar deg fra selskapsform til løpende drift.

  1. Velg selskapsform

    Legg inn forventet overskudd og se netto for ENK og AS. Ta med ansvar og kostnader ved å drive AS i vurderingen. Åpne enk eller as-kalkulator.

  2. Stift selskapet

    Velger du AS, regn ut hva stiftelsen koster og hvilke frister som gjelder. Åpne stifte as – kostnadskalkulator.

  3. Bestem hva du tar ut

    Sammenlign lønn og utbytte, og finn fordelingen som passer deg med kalkulatoren for optimal lønn og utbytte. Åpne lønn eller utbytte fra as.

  4. Sett timeprisen

    Regn baklengs fra ønsket inntekt til den timeprisen du må ha, med faste kostnader og fakturerbare timer. Åpne timepris-kalkulator.

  5. Sett opp mva

    Regn ut mva per termin og noter fristene. Vurder årstermin hvis omsetningen er lav nok. Åpne mva-termin kalkulator.

  6. Ansett når du er klar

    Se hva en ansatt koster med arbeidsgiveravgift, feriepenger og pensjon. Åpne hva koster en ansatt?.

Ofte stilte spørsmål

Hva koster det å stifte et AS?
Aksjekapitalen må være minst 30 000 kr (aksjeloven § 3-1). Registreringen i Enhetsregisteret og Foretaksregisteret koster 6 825 kr med digital melding (7 912 kr på papir, Brønnøysundregistrene). Stiftelsen må meldes innen 3 måneder etter signering. Kalkulatoren for å stifte AS viser fristene.
Når må jeg registrere meg i Merverdiavgiftsregisteret?
Når omsetningen som er avgiftspliktig etter mva-loven, overstiger 50 000 kr i løpet av en periode på tolv måneder (merverdiavgiftsloven § 2-1). For veldedige og allmennyttige organisasjoner er grensen 140 000 kr.
Hvordan skattes utbytte fra AS?
Selskapet betaler 22 % skatt på overskuddet. Utbytte til deg som privatperson oppjusteres med faktor 1,72 og skattes som alminnelig inntekt med 22 %, altså 37,84 % av utbyttet. Skjermingsfradraget kan redusere grunnlaget. Det er ikke trygdeavgift på utbytte (Skatteetaten).
Hvor mye er trygdeavgiften for enkeltpersonforetak?
Trygdeavgiften for næringsinntekt er 10,8 % i 2026, mot 7,6 % for lønn. Kalkulatoren for ENK-skatt viser total skatt (Skatteetaten).
Hvor ofte skal jeg levere mva-melding?
De fleste mva-registrerte har seks terminer i året på to måneder hver. Mva-meldingen skal leveres én måned og ti dager etter at terminen er slutt, med unntak av 3. termin, som har frist 31. august. Har du omsetning på inntil 1 000 000 kr ekskl. mva, kan du søke om årstermin innen 1. februar (Skatteetaten og skatteforvaltningsforskriften).
Hva er arbeidsgiveravgift?
Arbeidsgiveravgift er en avgift arbeidsgiver betaler av utbetalt lønn, og satsen avhenger av hvor virksomheten er. I sone I er den 14,1 % i 2026. Avgiften kommer i tillegg til lønnen og er en del av det en ansatt koster (Skatteetaten).

Kilder

Beregningene er veiledende og ikke rådgivning. Satsene er verifisert mot kildene over; se den enkelte kalkulator for dato.

Flere guider: Boligkjøp · Pensjon · Strøm og energi · Foreldrepermisjon og barn · Bygg og oppussing

Alle kalkulatorer etter kategori: Skatt · Lønn · Lån · Bolig · Bil · Bedrift · Sparing · Hverdag