Overtidskalkulator

Overtidskalkulatoren regner ut hva du får betalt for overtid, både før og etter skatt. Skriv inn årslønn eller timelønn, velg hvilken divisor arbeidsplassen din bruker, og fyll inn hvor mange timer du har jobbet med 40 %, 50 % og 100 % tillegg. Du ser brutto overtidsbetaling, skatten på overtiden, netto utbetaling, hva du får hvis du avspaserer i stedet, og om timene går over grensene i arbeidsmiljøloven.

Slik beregnes overtid

Overtid er arbeid utover den avtalte arbeidstiden i loven, som er 9 timer per døgn og 40 timer per uke. De fleste har 37,5 timer i uken, og det du jobber mellom 37,5 og 40 timer kalles merarbeid. Merarbeid gir vanlig timelønn uten tillegg etter loven, men mange tariffavtaler gir overtidstillegg for alt utover avtalt arbeidstid. Overtidsbetalingen regnes slik:

• Timelønn = årslønn / divisor (for eksempel 1 950 eller 1 850 timer)
• Overtid per time = timelønn × (1 + tillegg), altså × 1,4, × 1,5 eller × 2
• Brutto overtid = overtid per time × antall timer
• Netto overtid = brutto overtid − skatt beregnet med din marginalskatt

Regneeksempel: 600 000 kr i årslønn

Du tjener 600 000 kr i året og jobber 10 timer overtid med 50 % tillegg. Med divisor 1 950 blir timelønnen 307,69 kr, og hver overtidstime gir 461,54 kr. For 10 timer blir det 4 615 kr brutto, der 1 538 kr er selve tillegget. Skatten på overtiden blir 1 551 kr (33,6 %), så du sitter igjen med 3 065 kr. Bruker arbeidsgiveren divisor 1 850, som i stat og kommune, blir det 4 865 kr brutto og 3 230 kr netto for de samme timene.

Overtidsbetaling per time etter årslønn

Tabellen viser brutto betaling for én overtidstime med divisor 1 950. Siste kolonne viser 50 % tillegg med divisor 1 850.

40, 50 eller 100 prosent?

Loven krever bare 40 %. Det er minstesatsen for deg som ikke har tariffavtale og ikke har avtalt noe annet. I praksis gir de fleste tariffavtaler 50 % for overtid på dagtid og 100 % for overtid om kvelden og natten og i helger. Statens hovedtariffavtale definerer overtidstillegg som 50 % og forhøyet overtidstillegg som 100 % av timelønnen. I kommunene gir hovedtariffavtalen i tillegg 133 1/3 % for overtid på helge- og høytidsdager. Står det ingenting om overtidssats i avtalen din, gjelder lovens minstesats.

Avspasering eller utbetaling?

Med avspasering får du timene tilbake som fri med vanlig lønn, time for time. Tillegget skal fortsatt utbetales i penger. Du bytter altså bort grunnlønnsdelen av overtiden etter skatt mot fritid. I eksempelet over får du 3 065 kr netto ved utbetaling, eller 10 timer fri pluss 1 022 kr netto ved avspasering. De 10 fritimene koster deg dermed 2 043 kr etter skatt. Jo høyere marginalskatt, desto billigere blir fritiden, fordi en større del av utbetalingen uansett går til skatt. Kalkulatoren viser begge alternativene side om side.

Skatt på overtid

Overtid er vanlig lønnsinntekt og skattlegges med 22 % skatt på alminnelig inntekt, 7,6 % trygdeavgift og trinnskatt. Kalkulatoren beregner skatten som forskjellen mellom samlet skatt med og uten overtiden, med 2026-satsene. Da blir det riktig også når overtiden skyver deg over et nytt trinn. Forskuddstrekket på lønnsslippen kan bli høyere eller lavere i den måneden overtiden utbetales, men det jevner seg ut i skatteoppgjøret. Vil du se hele lønnen din etter skatt, kan du bruke lønnskalkulatoren eller skattekalkulatoren. Trenger du å regne mellom timelønn og årslønn, bruk timelønn til årslønn. Overtid gir også feriepenger året etter.