Skatt på renteinntekter – kalkulator

Kalkulatoren regner ut skatt på renteinntekter fra sparekonto, høyrentekonto og BSU. Du ser renteinntekten, skatten, netto rente og hva renten er verdt etter inflasjon. Du kan legge inn fast månedlig sparing og flere år, og sjekke om personfradraget gjør renten skattefri når du har lav inntekt ellers.

Slik skattes renteinntekter i 2026

• Renter av bankinnskudd er kapitalinntekt. Den regnes med i alminnelig inntekt og skattes med 22 % (18,5 % i tiltakssonen i Finnmark og Nord-Troms).
• Renter gir ikke trinnskatt eller trygdeavgift. Det gjelder bare lønn, pensjon og næringsinntekt.
• Renter på BSU skattes akkurat som andre renter. Det er innskuddet, ikke renten, som gir BSU-fradrag.
• Personfradraget på 114 540 kr gjelder hele den alminnelige inntekten. Har du lite annen inntekt, kan det dekke renten.
• Banken trekker ikke skatt av renten. Den rapporterer renter og innskudd til Skatteetaten, og beløpene står ferdig utfylt i skattemeldingen.
• Innskuddet teller med fullt i formuen, og formuesskatten beregnes av saldoen per 1. januar.

Eksempel: 500 000 kr på høyrentekonto

Du har 500 000 kr til 4,5 % rente i ett år. Renteinntekten blir 22 500 kr. Skatten er 22 % av det, 4 950 kr, så du sitter igjen med 17 550 kr. Renten etter skatt er altså 3,51 %. Prisene steg 3,1 % i 2025. Legger vi det til grunn, er realrenten etter skatt 0,43 %. Før skatt ville den vært 1,39 %. Skatten tar altså mye av den reelle avkastningen.

Når personfradraget gjør renten skattefri

Du betaler bare skatt på den delen av den alminnelige inntekten som er over personfradraget. En student som tjener 60 000 kr har 32 400 kr i alminnelig inntekt etter minstefradrag. Med 20 000 kr i renter blir summen 52 400 kr. Det er under personfradraget, og skatten på rentene blir 0 kr. Tjener du 180 000 kr, er den alminnelige inntekten 97 200 kr. Får du da 30 000 kr i renter, blir bare det som går over personfradraget skattet. Skatten blir 2 785,20 kr i stedet for 6 600 kr. Har du vanlig fulltidslønn, er personfradraget allerede brukt opp, og hele renten skattes med 22 %.

Rente etter skatt og realrente ved 3 % inflasjon

Med 3 % prisvekst må renten være minst 3,85 % før skatt for at pengene skal beholde kjøpekraften. Høy inflasjon kan derfor gi negativ realrente selv når renten ser god ut. Med 3,5 % rente og 2,5 % inflasjon blir realrenten etter skatt bare 0,22 %. Se hvordan prisene har utviklet seg over tid i inflasjonskalkulatoren.

Sparekonto, BSU eller fond?

På sparekonto og BSU skattes renten hvert år. Er du under 34 og eier ikke bolig, gir BSU i tillegg 10 % skattefradrag på inntil 27 500 kr i året. Det er vanskelig å slå. For aksjefond betaler du 37,84 % skatt av gevinsten, men først når du selger. Skjermingsfradraget gjør skatten litt lavere. Rentefond skattes med 22 %, også først ved salg. Fondet vokser altså uten skatt underveis, men satsen er høyere og verdien kan falle. Sammenligningen i kalkulatoren viser hva hver spareform gir med dine tall. Les mer om skjermingsfradrag og fondskonto i ASK vs. fondskonto, og regn på BSU-fradraget i BSU-kalkulatoren.

Slik regner kalkulatoren

Renten legges til ved årsslutt. Månedlig sparing settes inn i starten av hver måned og får rente for resten av året. Skatten på årets renter trekkes fra saldoen, og neste års rente beregnes av det som er igjen. Saldoen viser derfor verdien etter skatt. Personfradraget regnes med minstefradrag for lønn. For pensjon og trygd er minstefradraget lavere. Andre fradrag, som rentefradrag på lån, reduserer også den alminnelige inntekten, men er ikke med her. Vil du se renters rente over mange år uten skatt, kan du bruke sparekalkulatoren. Har du store innskudd, bør du også sjekke formuesskatten.